Lorsque vous vendez ou donnez un bien immobilier en Espagne, vous payez, en tant que particulier, l'impôt sur les plus-values sur la plus-value réelle. Pour les non-résidents, il existe un taux forfaitaire de 19%. Pour les résidents, il s'agit d'un taux progressif allant jusqu'à 23%.
L'impôt national sur les plus-values ne doit pas être confondu avec l'impôt sur le revenu des personnes physiques. plusvalia muncipal. Cet impôt est un impôt communal sur les plus-values cadastrales.
Cet article explique comment réduire l'impôt national sur les plus-values en Espagne.
Réduire la base imposable
Le moyen traditionnel de réduire l'impôt sur les plus-values en Espagne est la déduction des coûts. Vous pouvez déduire les frais d'achat et de vente de la plus-value réalisée. Ces frais sont les suivants
- les honoraires d'avocats ou de juristes ;
- les frais de notaire ;
- le coût du cadastre ;
- les droits d'enregistrement ou la TVA ;
- plusvalia muncipal ;
- les commissions de courtage.
Les frais relatifs à une hypothèque ou à un prêt ne sont en principe pas déductibles.
Qu'en est-il des rénovations et des transformations ?
Supposons que vous convertissiez une propriété espagnole et que vous en augmentiez la valeur. Vous pouvez déduire ces coûts à condition de présenter des factures et de déclarer les extensions (autorisées) au registre foncier.
Si vous avez effectué des travaux de rénovation ou d'amélioration, vous pouvez déduire ces coûts si vous disposez des factures. Ces frais comprennent, par exemple, une nouvelle cuisine, un nouveau sol, une nouvelle toiture, l'installation d'un climatiseur, etc.
Note: si vous acheter avec une entreprise non espagnole en principe, la même déduction des coûts s'applique.
ConseilLes factures : Assurez-vous que toutes les factures mentionnent votre numéro NIE.
En savoir plus sur l'impôt sur les plus-values en cas d'autoconstruction en Espagne.
Exemption totale pour les personnes âgées de plus de 65 ans
En tant que personne âgée de plus de 65 ans, vous êtes totalement exonéré de l'impôt sur les plus-values si vous résidez en Espagne. L'exonération s'applique à la vente de votre maison familiale (vivienda habitual), à savoir le bien que vous avez occupé au cours des trois dernières années.
Le délai de 3 ans peut être supprimé si vous justifiez de circonstances exceptionnelles, telles que divorce, accident, santé précaire, changement d'activité professionnelle, etc.
Les résidents âgés de plus de 65 ans peuvent également bénéficier d'une exonération totale de l'impôt sur les plus-values réalisées sur un bien immobilier autre que le domicile familial. Vous êtes résident fiscal en Espagne depuis au moins trois ans et vous investissez le produit de la vente dans un plan de retraite dans un délai de six mois. Il existe toutefois une limite de 240 000 euros.
Exemption totale pour les autres résidents espagnols
Si vous êtes un résident espagnol âgé de moins de 65 ans, vous pouvez également demander une exonération totale de l'impôt sur les plus-values. Il existe toutefois un certain nombre de conditions.
La vente doit donc porter sur votre logement familial dans lequel vous avez résidé pendant une période d'au moins 3 ans. En outre, vous devez investir le produit de la vente dans un nouveau logement familial dans un délai de 2 ans. Ce nouveau logement peut être situé n'importe où dans l'UE, par exemple en Belgique. Vous devez également occuper le nouveau logement familial pendant au moins trois ans.
L'exonération n'est pas complète si vous investissez le produit de la vente n'est que partiellement investi dans une nouvelle maison familiale.
Là encore, la période de trois ans peut être levée si vous démontrez qu'il s'agit d'une situation exceptionnelle.
