Depuis peu, nous recevons régulièrement des questions sur les pactes successoraux. Le pacte successoral est un concept nouveau pour la pratique. Traditionnellement, le législateur belge considérait la conclusion d'un pacte successoral comme immorale et indésirable. Le pacte successoral est donc fondamentalement interdit en Belgique. À partir du 1er septembre 2018 Toutefois, la nouvelle loi sur les successions entre en vigueur et prévoit un certain nombre d'exceptions à cette interdiction de principe. Cette contribution examinera si un pacte successoral Opportunités pour les Belges ayant une résidence secondaire en Espagne.
Qu'est-ce qu'un pacte successoral ?
Le pacte successoral a pour objet de régler les droits sur les éléments d'une future succession. En d'autres termes, le testateur et les héritiers concluent des accords contraignants sur l'héritage futur.
Quelle est la différence avec un testament ? Avec un testament, vous déterminez unilatéralement qui recevra quoi après votre décès. Le testament ne contient pas d'accord avec les héritiers. Vous trouverez sur cette page de plus amples informations sur la rédaction d'un testament. Espagnol volonté.
Quel est l'intérêt d'un pacte successoral ?
Vous pouvez transmettre à la génération suivante un patrimoine adapté à la situation familiale. L'ensemble du patrimoine peut être réparti plus équitablement entre les héritiers, en tenant compte des donations, dotations et avantages antérieurs. L'objectif est de les conflits d'héritage après le décès du testateur à éviter.
Quels types de pactes successoraux la nouvelle loi sur les successions autorise-t-elle ?
Une première innovation est le accord mondial sur l'héritageLe pacte successoral global, également connu sous le nom de pacte de famille. Le pacte successoral global permet aux parents d'établir avec les enfants qu'un arrangement équilibré a été conclu entre les héritiers. Cela signifie que la famille se met d'accord sur les dons et avantages (passés) reçus par les enfants ou petits-enfants. Outre une donation au sens juridique strict, il peut s'agir, par exemple, du paiement d'études par les parents, de cadeaux ou de certains frais que les parents ont payés au profit de l'un des enfants. Avec un pacte successoral global, un équitable des accords sont établis entre les héritiers et des conflits futurs sur la succession sont évités.
En outre, il peut y avoir accords de succession ponctuels être conclu. Avec un pacte successoral ponctuel, des dispositions sont prises pour des parties spécifiques de la succession.
La renonciation au droit d'abréger en est un exemple. Une donation est abrégée si les droits de réserve de l'un des héritiers ont été dépassés. Certains héritiers, comme les enfants, ont droit à une partie de la succession : la réserve. Si la réserve de l'un des héritiers est atteinte par une donation, l'héritier lésé peut abréger cette donation après le décès du testateur. La réduction assure ainsi l'égalité des héritiers. Avec un pacte successoral ponctuel, les parties pourront renoncer à réclamer un abrègement.
Quelles sont les formalités à accomplir pour conclure un pacte successoral ?
Un pacte successoral est conclu par acte notarié et doit être enregistré. L'intervention du notaire est donc nécessaire. Un délai de réflexion est également prévu afin que les parties puissent prendre une décision éclairée avant de signer le pacte successoral.
Que dit la loi espagnole sur les pactes successoraux ?
En droit espagnol, la conclusion d'un pacte successoral est également interdite en principe. Certaines régions autonomes autorisent les pactes successoraux sous certaines conditions. En droit espagnol, il faut donc tenir compte, d'une part, du droit national espagnol et, d'autre part, du droit régional espagnol. La Catalogne, par exemple, stipule que seuls les époux, les cohabitants légaux et les parents directs peuvent conclure des pactes successoraux. La renonciation aux droits de réserve sur la succession y est également limitée. Valence, en revanche, n'accepte pas pour l'instant les pactes successoraux.
La loi espagnole s'applique-t-elle aux pactes successoraux belges ?
Étant donné que le pacte successoral peut régir le transfert de biens immobiliers espagnols, la question se pose de savoir si la loi espagnole s'applique. Il convient de faire la distinction entre un pacte successoral concernant la succession d'une personne, d'une part, et un pacte successoral concernant la succession de plusieurs personnes, d'autre part.
Dans le premier cas, le pacte successoral sera en principe régi par la loi de la résidence habituelle du testateur. Le testateur peut également choisir la loi du pays dont il a la nationalité. Si le pacte successoral concerne plusieurs personnes, il ne sera recevable que si le pacte successoral est admis par toutes les lois de la résidence habituelle des testateurs au moment de la conclusion du pacte successoral. Les différents testateurs peuvent également choisir la loi du pays dont ils ont la nationalité.
L'Espagne ne reconnaissant pas en principe les pactes successoraux, les parties peuvent rédiger le pacte successoral en Belgique. Les testateurs peuvent le faire s'ils ont leur résidence habituelle en Belgique. Si les testateurs vivent en Espagne, ils peuvent opter pour la loi du pays dont ils ont la nationalité, c'est-à-dire la Belgique. Dans ce cas, le règlement de la succession, y compris ses composantes espagnoles, sera régi par la loi belge.
Quels sont les avantages concrets liés à mon deuxième séjour en Espagne ?
Un pacte successoral permet planification de la succession faciliter. Les besoins spécifiques de la famille peuvent être pris en compte, sans que personne ne soit désavantagé. Cela signifie que des dispositions spécifiques peuvent être prises pour le transfert des biens espagnols. Des explications sont données ci-dessous à l'aide d'un exemple.
Un exemple
Etienne est retraité et a deux enfants : Eline et Frédéric. Le patrimoine d'Etienne comprend des dépôts bancaires, un modeste appartement à Turnhout dans lequel il vit et une spacieuse villa près d'Alicante. A Alicante, Etienne hiverne quatre mois par an.
Frédéric et sa femme attendent des jumeaux. Grâce au soutien financier d'Etienne, Frédéric a pu réaménager la maison familiale en prévision de l'agrandissement de la famille. Pour faire face aux dépenses ultérieures, Frédéric aimerait hériter de l'appartement de Turnhout pour le mettre en location.
Eline souffre de rhumatismes. Le climat plus chaud de l'Espagne réduit considérablement les douleurs liées à cette maladie. C'est pourquoi Eline souhaite émigrer en Espagne. Etienne souhaite donc lui attribuer sa résidence secondaire.
Mais il y a un problème : la valeur de la villa dépasse de loin les droits légaux d'Eline sur la succession. En effet, la villa en Espagne est le principal actif de la future succession. Bien qu'Etienne cède la villa espagnole à Eline, il ne veut surtout pas désavantager Frédéric. Etienne tient absolument à préserver l'égalité entre ses enfants.
Dans ce cas, le pacte successoral global peut s'avérer utile. Par exemple, les parties peuvent convenir qu'Etienne fera don de la villa espagnole à Eline à titre d'avancement d'hoirie. Frédéric héritera de l'appartement et des soldes bancaires restants. Les frais de rénovation de la maison de Frédéric seront traités comme une donation et feront donc partie de son héritage légal. Enfin, Eline aura toujours une dette envers Frédéric à hauteur de ce qui dépasse son héritage légal. De cette manière, les parties parviendront à un règlement équilibré.
Sur cette page, vous pouvez en savoir plus sur faire un don en Espagne.
