On nous demande régulièrement s'il est intéressant d'acheter un bien immobilier en Espagne avec votre société belge. La réponse à cette question dépend de votre situation personnelle. Outre l'achat par la société, un prêt de la société peut être une alternative valable. Concrètement, vous empruntez à votre société belge pour un achat privé en Espagne. Dans cet article, vous trouverez plus d'informations sur les possibilités d'emprunt auprès de votre société pour une résidence secondaire en Espagne.
La vidéo ci-dessous est une résumé de ce blog créé à l'aide de l'intelligence artificielle.
Option 1. Vous empruntez par le biais d'un compte à vue
Vous financez l'achat avec votre compte à vue. L'avantage est la flexibilité. Vous ne devez pas comptabiliser le crédit. De plus, aucun accord de remboursement concret n'est nécessaire. L'inconvénient est le coût. Vous devez payer des intérêts à votre entreprise. Par exemple, le taux d'intérêt annuel de référence est de 6,48% pour l'année de revenus 2021.
Option 2. Vous optez pour un prêt à durée déterminée
Vous avez conclu un contrat de prêt avec votre entreprise pour une période déterminée. En concertation avec votre comptable, vous pouvez envisager d'aligner le plan de remboursement sur la distribution de dividendes ou de réserves de liquidation.
La formule à appliquer pour calculer le taux d'intérêt est la suivante : (P x 24 x N) / (N + 1). Le " P " représente le taux de charge mensuel qui, pour les prêts clôturés au cours de l'année de revenus 2021, était de 0,11% (pour les financements autres que ceux d'un véhicule). Le "N" représente le nombre de mois de la durée du prêt.
Par exemple, si vous empruntez pour une période de 5 ans (60 mois), nous arrivons à un taux d'intérêt annuel d'au moins 2,59%.
Option 3. Vous contractez un prêt hypothécaire
Dans ce cas, votre société belge constitue une hypothèque sur le bien immobilier en Espagne. L'avantage est que vous pouvez emprunter à des taux d'intérêt plus bas. Les taux d'intérêt de référence pour l'année de revenus 2021 que vous devez utiliser au minimum sont un taux d'intérêt fixe de 1,34% si vous souscrivez également une police d'assurance-vie mixte, un taux d'intérêt fixe de 1,29% pour les autres prêts hypothécaires ou un taux d'intérêt variable basé sur le marché.
Les inconvénients sont les frais de notaire et d'enregistrement en Espagne. Il existe également un droit de timbre (AJD) payable sur le principal garanti du prêt, plus les accessoires (par exemple, les intérêts garantis). Le taux des AJD dépend de la région autonome et varie de 1,2% en Andalousie à 2% en Murcie. Veuillez noter que, conformément à la législation espagnole, ces coûts sont à la charge du prêteur, c'est-à-dire de votre entreprise. Vous ne payez que les intérêts.
Par exemple, si vous établissez une hypothèque de 250 000 € + 25 000 € d'accessoires pour une propriété située à Valence. La DJA est de 1,5%. Vous devez tenir compte d'un droit de timbre de 4 125 euros et de +/- 2 000 euros de frais de notaire. Ces frais sont à la charge de la société.
En outre, les autres conditions de crédit sont moins souples et s'apparentent à un prêt hypothécaire que vous contracteriez auprès d'une banque ou d'une institution financière.
Enfin, votre société doit être enregistrée en Espagne. Vous trouverez ici plus d'explications sur la procédure d'enregistrement d'une société belge en Espagne.
Si vous disposez d'un bien immobilier privé en Belgique, votre société peut en principe également constituer une hypothèque sur un bien situé en Belgique pour l'achat d'une résidence secondaire en Espagne. Les frais de notaire seront alors à votre charge à titre privé.
Option 4 : Votre TPI
Pour être complet, si votre entreprise a souscrit un IPT - c'est-à-dire une épargne retraite par l'intermédiaire de l'entreprise - vous pouvez utiliser les cotisations accumulées comme garantie pour un bien immobilier situé en Espagne. Techniquement, vous n'empruntez pas à votre entreprise, mais à une institution financière. Vous ne devez donc pas tenir compte des taux d'intérêt fiscaux de référence.
Décision : emprunt auprès de votre entreprise pour un second séjour en Espagne
S'il ne s'avère pas opportun d'acheter en Espagne avec votre société belge, le financement par votre société peut encore être intéressant. Dans ce cas, il est conseillé de voir avec votre comptable ou votre expert-comptable comment vous pouvez emprunter le plus avantageusement, en tenant compte des réserves accumulées au sein de l'entreprise.
