Si vous avez l'intention d'émigrer en Espagne, il est préférable d'examiner les conséquences sur votre situation fiscale. En effet, ces conséquences peuvent être considérables. Cet article explique à partir de quand vous êtes assujetti à l'impôt en Espagne et quelles en sont les conséquences fiscales.
Quand suis-je redevable de l'impôt en Espagne ?
Il convient de faire la distinction entre un résident et un non-résident. Vous êtes pleinement imposable dans le pays où vous résidez. En revanche, si vous êtes non-résident, l'impôt des non-résidents s'applique. L'impôt des non-résidents n'a pas une grande incidence sur votre situation fiscale, mais il entraîne certaines obligations.
Quand suis-je résident en Espagne ?
Si vous émigrez en Espagne, vous y disposez d'une résidence permanente : vous possédez ou louez un bien immobilier en Espagne. La convention préventive de double imposition entre la Belgique et l'Espagne prévoit que si vous possédez un bien immobilier en Espagne, vous pouvez le louer. résidence permanente Dans ce cas, vous êtes considéré comme un résident espagnol. Si vous avez également une résidence permanente en Belgique - par exemple, un appartement que vous ne louez pas - le pays où se trouve l'immeuble est considéré comme résident espagnol. au centre des intérêts de votre vie situé. Cela signifie qu'il faut examiner vos relations personnelles et économiques. Où socialisez-vous avec votre famille et vos amis ? Dans quel pays travaillez-vous ? Où gérez-vous votre patrimoine ?
Si le centre d'intérêt de votre vie n'est pas clair, le nombre de jours par an que vous passez en Espagne est pris en considération. Vous êtes résident dans le pays où vous passez le plus grand nombre de jours par an. Si cette règle n'apporte pas non plus de solution, le pays dont vous avez la nationalité est retenu comme critère. Dans la plupart des cas, cependant, il suffit de considérer le pays dans lequel vous êtes domicilié. plus de 183 jours par an séjours.
Si vous passez plus de 183 jours par an en Espagne, les autorités fiscales espagnoles vous considèrent comme un résident.
Quand suis-je un non-résident ?
Vous êtes un non-résident si vous recevez des revenus d'Espagne ou si vous possédez des biens en Espagne et que vous êtes résident d'un autre pays. L'exemple pratique le plus connu est celui d'un Belge résidant en Belgique et possédant une résidence secondaire en Espagne. Vous trouverez plus d'informations sur le site impôt des non-résidents en Espagne.
Quelles sont les conséquences de l'émigration en Espagne sur les impôts à payer ?
En tant que résident en Espagne, vous êtes pleinement soumis à l'impôt espagnol sur le revenu des personnes physiques. Et ce, sur votre revenu global et capacité mondiale. Cela signifie que vous êtes imposé non seulement sur vos revenus et votre patrimoine espagnols, mais aussi sur vos revenus et votre patrimoine dans d'autres pays, comme la Belgique. Par exemple, il est courant que les portefeuilles d'actions et les parts de sociétés immobilières belges soient soumis à un impôt sur le revenu. impôt sur les plus-values en Espagne. Vous pouvez également utiliser la fonction impôt sur le patrimoine en Espagne n'oubliez pas. L'impôt sur la fortune en Espagne s'applique également aux actifs étrangers.
Toutefois, pour les expatriés, il existe la possibilité d'invoquer le régime d'avantages fiscaux.Ley Beckham". Dans ce cas, vos revenus et votre patrimoine sont imposés comme ceux d'un non-résident.
Ainsi, en plus de l'impôt espagnol sur le revenu des personnes physiques, vous serez également soumis à toutes sortes d'autres impôts en Espagne. En outre, il se peut que vous restiez imposable en Belgique. Toutefois, la convention préventive de double imposition conclue entre la Belgique et l'Espagne permet, dans la plupart des cas, d'éviter la double imposition et de déterminer dans quel pays vos revenus seront imposés. Par exemple, la convention de double imposition stipule que les pensions sont en principe imposées dans l'État de résidence.
En savoir plus sur l'imposition de votre pension et Sur les impôts espagnols sur les revenus locatifs.
Conséquences sur les successions et les donations
Toutefois, la convention de double imposition ne régit pas les droits de succession et de donation. Émigrer en Espagne peut donc entraîner une double imposition de votre héritage ou de votre donation. Non seulement les droits de succession belges s'appliqueront, mais il y aura également Droits de succession en Espagne être payées.
Vous déménagez en Espagne et attendez un autre cadeau ? Vous risquez alors de payer un double impôt sur les donations. Plus d'informations ici.
Si vous ne vous y préparez pas, la loi espagnole sur les successions s'appliquera également à votre patrimoine. En effet, le droit successoral applicable est déterminé en fonction de votre résidence habituelle.
Que se passe-t-il si vous retournez en Belgique ?
Si vous revenez en Belgique, vous redevenez résident belge. Cela signifie que la Belgique peut à nouveau imposer l'intégralité de vos revenus. Toutefois, vous devez veiller à ce que les autorités fiscales belges ne vous imposent pas pour les années que vous avez passées à l'étranger.
Par exemple, il existe un certain nombre de présomptions légales qui déterminent que vous n'avez jamais déménagé à des fins fiscales. Si vous revenez en Belgique dans les deux ans, les autorités fiscales présumeront que vous n'avez jamais eu l'intention de quitter la Belgique. De même, si vous étiez inscrit au registre de la population belge pendant votre séjour à l'étranger, il existe une présomption que vous résidez en Belgique. Ces présomptions sont toutefois réfutables.
Votre propriété en Belgique est-elle votre maison familiale ? Dans ce cas, il existe une présomption irréfutable que vous êtes résident national belge. Même si votre partenaire ou vos enfants résident encore en Belgique, l'administration fiscale considérera que vous êtes toujours résident fiscal belge.
Vous souhaitez émigrer en Espagne ? Confianz peut vous aider dans vos démarches administratives Devenir résident en Espagne.
Se préparer
Si vous décidez d'émigrer en Espagne, il est recommandé de conseils fiscaux s'informer. Grâce à la planification fiscale, vous éviterez les surprises et économies d'impôts réel.
En savoir plus sur les formalités pratiques pour s'installer en Espagne.
Qu'en est-il de mes soins de santé en Espagne ?
Mise à jour septembre 2023
