Wanneer u uw woning in Spanje verkoopt, houdt u best rekening met de Spaanse gemeentelijke en de nationale meerwaardebelasting. In dit artikel bespreken we de belastingen bij de verkoop van Spaans vastgoed.
1. Plusvalía Municipal
Deze belasting, opgelegd door de gemeente, is gebaseerd op de waardevermeerdering van de stedelijke grond sinds het moment van aankoop. De meerwaardebelasting geldt niet voor rustieke percelen.
De belasting wordt berekend op basis van de kadastrale waarde en het gemeentelijk tarief. Hoewel deze belasting kan variëren per locatie, biedt een recente wijziging verkopers de mogelijkheid om deze niet te betalen als ze kunnen aantonen dat er geen waardestijging is opgetreden.
Hier vindt u meer informatie over de berekeningswijze van de gemeentelijke meerwaardebelasting.
2. Nationale capital gains tax
Naast de gemeentelijke belasting betaalt u ook nationale meerwaardebelasting (ganancias patrimoniales derivadas de la venta de inmuebles) over de winst die u maakt bij de verkoop van uw onroerend goed. Dit geldt zowel voor Spaanse residenten als niet-residenten. Voor residenten geldt een progressief tarief van 19% tot 26%, terwijl niet-residenten een vast tarief van 19% betalen.
De belastbare meerwaarde wordt berekend door de verkoopprijs te verminderen met de oorspronkelijke aankoopprijs. Hierbij mogen bepaalde kosten, zoals aankoopkosten, renovatiekosten en verkoopkosten, worden afgetrokken. Denk bijvoorbeeld aan makelaarskosten, notariskosten, de gemeentelijke meerwaardebelasting en de kosten van waardeverhogende verbouwingen.
Daarnaast kunnen ouderen (65+) die hun gezinswoning verkopen, onder bepaalde voorwaarden genieten van een belastingvrijstelling. Ook verkopers die hun hoofdwoning verkopen en binnen twee jaar opnieuw investeren in een nieuwe hoofdwoning, kunnen in aanmerking komen voor gedeeltelijke vrijstelling. Deze regeling geldt echter niet voor de verkoop van tweede woningen of investeringsvastgoed.
Hier vindt u meer informatie de nationale meerwaardebelasting.
3. 3% voorheffing voor niet-residenten
Voor niet-inwoners van Spanje is de koper wettelijk verplicht om 3% van de verkoopprijs in te houden en af te dragen aan de Spaanse belastingdienst. Deze voorheffing is geen extra belasting, maar een voorschot op de verschuldigde nationale meerwaardebelasting. Als het ingehouden bedrag hoger is dan het uiteindelijke belastingbedrag, kunt u het verschil terugvorderen. De effectieve terugbetaling kan wel een jaar in beslag nemen.
Lees meer over de 3% retentie voor niet residenten.
Heeft u vragen over belastingen bij de verkoop van Spaans vastgoed, of denkt u erover om uw eigendom in Spanje te verkopen? Neem gerust contact met ons op. Ons team staat klaar om u deskundig te begeleiden bij het hele verkoopproces en alle bijbehorende aangiften.
